Декларационная кампания 2011

Среда,
Подпишитесь на канал пресс-центра Sibnovosti.ru

 

Вопрос: Квартира построена в 1992 году в МЖСК (молодежно-жилищно-строительный кооператив). Можем ли мы сегодня претендовать на имущественный налоговый вычет?

Можете претендовать, только сумма имущественного налогового вычета будет, если я не ошибаюсь, всего 200 тысяч рублей. Имущественный вычет предоставляется по той сумме, какая действовала на момент возникновения права на имущественный вычет. Право на имущественный вычет 2 млн рублей у нас стало возникать с 2009 года. Значит, имущественный вычет только по той сумме. В налоговом кодексе предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам только единожды.

Вопрос: Добрый день, Наталья Владимировна. Как вы собираетесь решать проблему очередей, при заполнении декларации. //Мария, 10.03.2011

У нас очередей при заполнении деклараций нет, поскольку налоговые органы не заполняют декларации. Декларации заполняет сам гражданин. Он должен отчитаться о своих доходах. Если гражданин не обладает достаточными знаниями, не может сам заполнить декларацию, то у нас есть соответствующие фирмы. Очереди возникают при сдаче деклараций. Но никто не заставляет гражданина идти и стоять в очереди в налоговый орган. Он может заполнить декларацию и отправить ее по почте заказным письмом с описью вложения. Это не требование налогового органа, а для того, чтобы самому подстраховаться, что он ее направил. Чтобы не было потом штрафных санкций, если вдруг налоговая не получит, почта не сработает. Точно также у нас есть операторы связи. Можно направить в электронном виде через этого оператора связи. Оператор связи удостоверит твою подпись, что именно Иванов Иван Иванович предоставил декларацию. Здесь никаких очередей. Сведения об операторах связи есть на информационных сайтах всех налоговых органов. Наш информационный сайт – r24.nalog.ru. Там тоже все сведения об операторах есть. Там вся информация: кто должен декларироваться, как получить вычеты, образцы заполнения налоговых деклараций по различным ситуациям, программа для заполнения налоговой декларации. Можно это все бесплатно скачать. Но на сайте отправлять нельзя. Только через оператора связи, поскольку на сайте мы не можем видеть, кто отправил эту информацию. Либо через сайт госуслуг.

Вопрос: Уважаемая Наталья Владимировна, хотела, задать такой вопрос, зачем вы шлете письма с тем, что необходимо подать декларацию и т.д., до контактов, которые записаны в письме, в течение трех суток ни как не дозвониться! Вырываешься с работы, а потом говорят, ой вы знаете у Вас все нормально, это старые данные... Может, как то этот вопрос можно урегулировать? // Наталья Валерьевна, 11.03.2011

Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика, если ему стало известно о том, что налогоплательщик получил доход. Мы это делаем потому, что у нас декларация сдается после того, как закончился год, в котором получил плательщик доход. Люди в январе получили доход и в январе следующего года они уже не помнят о том, что получали такой доход. Поэтому мы напоминаем. Если Наталья Валерьевна уверена была, что она не получала такого дохода, а в уведомлении налоговый орган пишет конкретно, какой доход она получила и предлагает его задекларировать, значит, нужно было оставить это уведомление без исполнения. Если она получала этот доход и что-то хочет уточнить, можно также письменно обратиться в налоговый орган – необязательно бежать. Да, горячи линии у нас раскалены, потому что по ним звонят не только те, кто желает задекларироваться. Все вопросы к налоговым органам идут, но дозвониться можно. Те контакты, которые в письме указаны – реальные. Просто очень большой наплыв обращений, из-за этого связь у нас не срабатывает иногда. Но я сама даже пробовала: в течение дня до самой крупной инспекции Советского района – дозвониться можно. Но опять же, уведомление для чего? У нас за несвоевременное предоставление деклараций в прошлом году повышены штрафные санкции  - от 1 тыс. рублей и до 30% от суммы неуплаченного налога. Поэтому, напоминая налогоплательщику, мы его тем самым ограждаем от того, что он, забыв, получит вот такую санкцию. Причем если человек продал квартиру, которой владел менее трех лет, даже если он получил доход, налог по которому будет нуль, он все равно должен отчитаться в налоговый орган. Если будет декларация даже нулевая, - штраф тысяча рублей за несвоевременное предоставление все равно налагается. Кроме того, за несвоевременную уплату у нас еще и пеня идет помимо штрафа. Поэтому очень много людей нас благодарят за то, что мы им напомнили о том, что они должны задекларировать свои полученные доходы. Бежать и разбираться – необязательно, ты же все равно вспоминаешь, что и где получил. Не считаешь, что ты получил доходы, не обращай внимание на это уведомление. Оно ни к чему не обязывает.

Вопрос: Здравствуйте, Наталья Владимировна. Насколько я знаю, с этого года отменен налог на наследство. Хотелось бы уточнить, если я в этом году оформлю в собственность квартиру по наследству, мне совсем ничего не нужно платить в налоговую или налог на наследство чем-то заменен? // Ксения, 11.03.2011

У нас налог на наследование и дарение отменен не с прошлого года, не с сегодняшнего года, а с 1.01.2006 года. Давным-давно, когда у нас еще был президент Путин, он сказал, что нет смысла платить гражданам налог на наследование и дарение. Вместо такого налога у нас сейчас в главу 23 Налогового кодекса внесены две статьи, в соответствии с которыми при особых обстоятельствах на дарение начисляется налог на доходы физических лиц. Но на наследование, за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам, правопреемникам авторских произведений науки, литературы и искусства, а также на произведение промышленных образцов, налог не уплачивается. Платить в налоговую Ксения не будет.

Вопрос: Наталья Владимировна, добрый день! Недавно с мужем продали автомобиль. Нужно ли с суммы полученной при продаже платить налог и в какой период от продажи необходимо это сделать. авто находилось в собственности менее 3-х лет. Спасибо. // Лада, 14.03.2011

Если в этом году, то отчитывать нужно будет только в следующем. Не знаю, за сколько она продала этот автомобиль,  у нас можно получить, если меньше 3-х лет в собственности был, 250 тысяч вычет на сумму проданного автомобиля. Если сумма свыше 250 тысяч, то 13% налог уплачиваться должен. Либо человек, имея документы, подтверждающие сумму покупки этого автомобиля, может уменьшить сумму покупки этого автомобиля, может уменьшить сумму продажи на сумму покупки с разницей тоже 13%, если эта сумма будет положительная. Если владеешь больше 3-х лет, то налог не уплачивается ни с какой суммы. Все имущество свыше 3-х лет не облагается налогом.

Вопрос: Наталья Владимировна здравствуйте. Вопросы: 1.Я получал налоговые вычеты за квартиру, теперь сумма, с которой получал выплаты не миллион, а два. Могу ли я получить вычеты с удвоенной суммы? 2.Поясните, пожалуйста, ситуацию с налогами на незаконно собранные банками комиссии при их возврате. 3. За проданные машины надо заполнять декларации, а я в этом году продал трактор. Мне надо заполнять декларацию? // Михаил, 14.03.2011

Вычет дается один раз, несмотря на то, что он может на следующий год увеличиться. Человек его получил – все, право возникло. На момент получения права, какая сумма было оговорена, такой вычет и будет предоставляться. Отказаться от вычета человек тоже не имеет права, в законе этого не предусмотрено. Передать вычет по наследству тоже нельзя. Только самостоятельно один раз в жизни.

Налоговый орган от граждан Красноярского края, это только граждане Красноярского края так пострадали. Почему-то наш Восточно-Сибирский Сберегательный банк вот так посчитал и направил гражданам свои информационные письма. Поскольку там у каждого своя ситуация, конкретно нужно разбираться по каждому человеку - что подлежит налогообложению, что не подлежит налогообложению. По большому счету Сберегательный банк является налоговым агентом по отношению к гражданам, которым он выплачивал какие-то компенсации, возмещения. Поэтому мы будем ориентироваться на то, как нам Сберегательный банк передаст сведения. Во избежание каких-либо конфликтов, нужно запросить от Сберегательного банка справочку 2-НДФЛ по каждому гражданину. Они указывают, что там у него есть – какой доход он получил: облагаемый этот доход или нет, удержан с него налог или с него не должен быть удержан налог и это не является доходом. Но смотреть нужно по каждой ситуации, потому что если человек получил возмещение, компенсацию, к примеру, за моральный вред, то это уже доходом является, а если просто вернул, то не является доходом.

Если меньше 3-х лет владел любым имуществом, значит, декларация по трактору заполняется – 250 тысяч налоговый вычет, с оставшейся суммы – 13%. Если сумма меньше 250 тысяч, значит, налога не будет.

Вопрос: Как получить имущественный налоговый вычет? В какие сроки и какие документы надо представить в налоговую? //Наталия, 14.03.2011

Имущественный вычет предоставляется при наличии права человека на этот имущественный вычет. Положениями статьи 220 Налогового кодекса у нас это регламентируется. Размер имущественного вычета с 2009 года – 2 млн рублей. Имущественный вычет не означает, что вам 2 млн вернут. Это вычет на налогооблагаемую базу, по которому будет возвращаться 13% уплаченного налога. Имущественный вычет предоставляется только при наличии доходов налогоплательщика, с которых был удержан налог именно по ставке 13%. Если человек занимается предпринимательской деятельностью, уплачивает единый налог на вмененный доход, у него нет налога на доходы физических лиц, соответственно, он не вправе воспользоваться имущественным вычетом. Вот такие есть нюансы.

Право на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, доли в нем, приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального  жилищного строительства. При приобретении земельного участка вычет имущественный будет предоставляться только после того, как на нем будет построен дом и зарегистрировано право на этот дом в регпалате. Для получения имущественного налогового вычета необходимо при строительстве либо при приобретении  нового жилья документ, подтверждающий право собственности на это имущество и акт приема передачи этого имущества в собственность налогоплательщика. При приобретении вторичного жилья – свидетельство о регистрации права собственности. Заполняется декларация, предоставляются все эти документы. Кроме того, еще нужны документы о том, что человек перечислил эти денежные средства, понес какие-то расходы. Это обычные платежные документы, либо платежки банка, либо расписка в получении денежных средств. Все, пожалуйста, - в налоговую инспекцию. Если в 2010 году купил, то можно уже сейчас заявлять, если в 2011 году купил - после оформления всех документов можно обратиться налоговый орган уже без декларации, и с момента выдачи налогового уведомления уже у налогового агента организации, где работаешь и будет удерживаться налог на доходы физических лиц.

Вопрос: Здравствуйте. Скажите, зачем надо приносить в налоговую огромное количество копий ежемесячных платежек по кредиту (для возврата 13 процентов от процентов), если у меня есть договор с банком и я могу взять в банке справку что я не должник, а значит плачу согласно графику // Сергей, 14.03.2011

Дело в том, что в соответствии с действующим законодательством – это Налоговый кодекс, у нас предусмотрено, что получение имущественного вычета осуществляется только в сумме фактически произведенных расходов. Для того, чтобы подтвердить понесенные расходы, человек приносит эти платежные документы. Причем есть ограничения, связанные с получением имущественного вычета при уплате процентов банку, что возмещение производится и человек может претендовать на этот вычет только в том случае, если проценты зафиксированы в договоре с банком, факт уплачивались или не уплачивались проценты банку – подтвержден и уплачивались эти проценты конкретно тем человеком, которые претендует на этот вычет. Из-за этого налоговая и требует такое количество документов.

Вопрос: За какой период можно получить социальный налоговый вычет по лечению своей семьи? Что для этого требуется? //Ольга, 14.03.2011

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании года, в котором человек понес расходы. Если в прошлом году были потрачены средства на лечение себя, своих детей в возрасте до 18 лет, своих родителей в медицинских учреждениях, расположенных на территории Российской Федерации, то в 2011 году человек может получить социальный вычет на лечение. Ограничение по социальному вычету – 120 тыс. рублей. Если дорогостоящее лечение – вычет без ограничений.  У нас есть постановление Правительства, там определено, какие виды лечения являются дорогостоящими, перечень медикаментов, которые попадают под вычет, перечень медицинских услуг, которые попадают под вычет. Постановление Правительства от 19 марта 2001 года, 201. В инспекцию нужно справку из медицинского учреждения, договор на оказание услуг этим медицинским учреждением. Если договор на кого-то заключался, значит, подтверждение степени родства. Лицензию медицинского учреждения на осуществление лечебной деятельности.

Вопрос: Добрый день! Подскажите, обязательно ли при подаче декларации о продаже машины прикладывать договор купли-продажи? если он не сохранился? Спасибо! // Светлана, 15.03.2011

У нас все регистрационные действия, как по снятию, так и по постановке машин на учет, поскольку мы и транспортный налог начисляем тоже. В течение 10 дней информация об этом попадает в налоговый орган. Видя, какая машина снята с учета, в связи с чем – у нас тоже основания есть, ставится код, – по какой причине эта машина снимается с учета. Мы можем запросить в ГИБДД справку-счет, у нас уже 2 года справки-счета. В ГИБДД все регистрируется, поэтому проверить человека, показал он достоверную информацию или нет в декларации – мы можем.

Вопрос: Через какое время после приватизации квартиры мне нужно заплатить за нее налог, и какой процент?

По проценту сказать не могу, потому что процент зависит от инвентарной стоимости этой квартиры, а с месяца, в котором была приватизирована эта квартира, налоговый орган сделает расчет налога.

Вопрос: Подскажите, если я занимаюсь репетиторством и получаю небольшую прибыль, я должна платить с дополнительного заработка налог, ведь я не зарегистрирована как ИП

Ну и что, что не зарегистрирован как ИП. Человек получает доход, значит, должен эти доходы декларировать и платить налог. У нас законом предусмотрено, что все доходы подлежат налогообложению, за исключением тех доходов, по которым государство дает льготу. Перечень в 217 статье Налогового кодекса, но репетиторство не попадает под эту льготу.

Вопрос: Наталья Владимировна, добрый день! Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении имущественного вычета родителю при приобретении квартиры в долевую собственность двумя родителями и несовершеннолетними детьми. Причиной отказа является, что дети имели доходы от продажи доли в приватизированной квартире. Ст. 220 п.1 пп. 2 НК РФ четко указывает случаи, когда вычет не может быть предоставлен, иного нигде не оговорено. Судебная практика в России по предоставлению имущественного вычета по приобретению квартиры двумя родителями и несовершеннолетними детьми складывается в пользу налогоплательщиков. Спасибо

Если действительно есть документы, подтверждающие то, что действительно была прежде продана квартира и дети имели доход, то налоговый орган не предоставляет вычет, а практика немного другая: у нас есть постановление Конституционного суда, но я сейчас в эти подробности вдаваться не буду. Там по каждой ситуации свои случай. Здесь конкретно указывают, что отказали в связи с тем, что дети при покупке нового жилья имели свой доход. Значит, раньше была продана квартира, в которой дети являлись собственниками доли.

Вопрос: Моя бабушка продает летом овощи и фрукты со своего огорода. Никакие налоги не платит. Нарушает ли она закон? Что ей за это грозит?

Нет, не нарушает. Все, что у нас с личного подсобного хозяйства, налогом не облагается. На личные нужды это потрачено или излишки и остатки проданы будут – это под налог не попадает. Точно также как грибы-ягоды человек собирает для себя, а излишки продает.

http://hypercomments.com